企业所得税实施细则培训
联系人：陈 路13521704001
关于举办“新企业所得税法实施条例解析与所得税
汇算清缴技巧处理培训班”的通知
各相关单位：
2007年12月11日，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》经国务院正式对外颁布实施；它和企业所得税法一起，将成为2008年1月1日后规范企业所得税政策的配套文件。《企业所得税法实施条例》除明确了与原内外资企业所得税政策的相关衔接事项，并就社会重点关注的税前费用扣除、纳税调整、资产处理、涉外企业优惠、关联交易、反避税措施等内容进行全面阐述。新企业所得税法实施在即，企业如何规避因新企业所得税法实施所带来的税收风险、如何充分利用新企业所得税法的相关优惠政策做好企业所得税纳税筹划工作、如何在年终企业所得税汇算清缴时调节企业利润，做好相关的纳税调整处理等工作，都是摆在企业面前急需要解决的难题。
在距离新所得税法实施的有限时间里，为进一步推进《企业所得税法实施条例》 的宣传贯彻，使广大税务人员和企业财务人员能够更好地理解和执行《企业所得税法实施条例》有关规定，知晓所得税细则政策内容，明白所得税细则政策要求，中国税务培训网将举办“新企业所得税法实施条列解析与所得税汇算清缴技巧处理培训班”。届时，将邀请由直接参与《企业所得税法实施条例》起草和修改工作的国家税务总局相关官员及国内著名财税实战专家对《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的内容逐条进行全面深入地细化解析，并对条款内容进行详细、系统、精确的定位和解答。同时提供由国务院法制办、财政部、国家税务总局共同编写的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》释义及适用指南培训教材。请各单位在接到本《通知》后，作出具体安排；并做好相关参加宣讲会人员的报名工作。
中国税务培训网
二零零七年十二月十七日
一、时间地点：
2008年1月11日--13日 （11日报到） 北 京
2008年1月15日--17日 （15日报到） 海 口
二、参会对象：税务人员、企业的中、高层管理人员，总会计师、财务总监、财务经理（部长、科长）、财务主管、财务部门负责人、税务专员、税务中介及中税网各地会员单位；
四、 附件一： 培训内容大纲及拟邀主讲专家（本次主讲老师从以下专家中选取）
第一讲 新企业所得税法实施细则总体概述
1、《企业所得税法实施细则》的整体构思、背景及主要内容分析
2、新企业所得税法实施细则对外商投资企业的具体影响
3、税收优惠政策配套制度具体实施办法及过度和衔接办法
4、新企业所得税法实施细则对应纳税额及税收抵免的规定
第二讲 新企业所得税法实施细则对应纳税所得额计算的概述
1、企业所得税税率 2、权责发生制的税收运用
3、总收入变化的分析 4 税法的亏损概念 5、纳税义务发生时间
第三讲 企业所得税法实施细则对税前扣除标准和范围的规定
1、工资扣除； 2、捐赠扣除； 3、社保费用扣除；
4、坏账扣除； 5、借款费用扣除；6、三项费用扣除；
7、业务招待费、广告费扣除；
第四讲 企业所得税法实施细则对资产的税务处理变化及分析
1、固定资产的处理变化；2、生物资产的处理变化；
3、无形资产的处理变化；4、存货的处理变化
第五讲 企业所得税法实施细则对资产重组与清算的规定解析
1、整体资产转让的税收处理；2、债务重组的处理；
3、企业合并的处理； 4、企业分立的处理；
5、资产置换的处理； 6、清算的处理
第六讲 企业所得税法实施细则对税收优惠政策变化及分析
1、对于国家以产业导向为主及其他鼓励类企业的优惠办法规定
2、税收优惠的具体范围，认定标准与管理
3、正在享受优惠政策的企业，过渡期间优惠政策界定
4、过度期税收优惠的具体安排，实施步骤和管理措施
5、对于执行特殊政策地区的税收优惠具体配套措施
6、高新技术企业如何利用产业优惠政策和过渡期采取的正确办法
7、2008年后外资企业选择新的税收优惠政策的途径和办法
第七讲 实施细则对特别纳税调整与转让定价和反避税的规定
1、关联企业之间交易纳税调整方法；
2、新税法涉及转让定价与反避税的内容解析
3、新税法下如何采取“离岸注册、返程投资”方式避税
4、我国税务部门的反避税工作介绍
第八讲：新税法、新准则下企业年终所得税汇算清缴与纳税筹划
1、汇算清缴时间的变化；
2、所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
3、所得税纳税申报表调整变化与填报解析
3、应税收入与非应税收入及税前允许扣除和非允许扣除项目解析
4、企业年终利润调整方法及所得税纳税筹划的方法和有效途径
第九讲：新会计准则与新税法差异协调调整
1、永久性差异和时间性差异；2、处理差异两个基本原则；
3、所得税核算的新变化； 4、过渡期的税收筹划与风险控制 ××先生
国家税务总局所得税司企业所得税管理处，新企业所得税法改革小组主要成员之一；
××先生
国家税务总局政策法规司税制改革处，新企业所得税法改革小组主要成员之一；
徐箐女士
中国税务培训网首席财税专家, 有三十多年的税务稽查、企业税收管理工作经验，曾先后担任国家税务局政策法规处处长、税务稽查局局长、企业所得税处处长、等职务。
黄德汉先生
中国税务培训网首席税务专家。国内著名实战派纳税筹划专家；黄老师在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价；以讲课活泼生动、案例丰富、操作性和可行性强深受广大企业欢迎和好评。
陈萍生先生
国家税务总局•中国税务杂志社《税收疑难问题解答》专栏首席咨询专家；中国税务报•中国税网税务咨询专家；
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五、增值服务：
1、赠送参会代表每人一套价值680元的企业纳税实用软件；
2、参会代表每人将获赠新《企业所得税法》实施细则文本；
3、学员可享受中国税务培训网一年的会员服务：如税法查询、纳税辅导，专家答疑等；
4、参会代表将获赠《中华人民共和国企业所得税法实施条例》释义及适用指南一套；
六、特别关注：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》释义及适用指南编审委员会名单
编审委员会顾问： 王 力（国家税务总局副局长） 楼继伟 （国家财政部副部长）
宋大涵（国务院法制办副主任）
编审委员会主任： 孙瑞标（国家税务总局所得税管理司司长）
史耀斌 （国家财政部税政司司长） 刘 炤 （国务院法制办财政金融司司长）
编审委员会副主任：缪慧频（国家税务总局所得税管理司副司长）
王建凡 （国家财政部税政司副司长） 刘长春 （国务院法制办财政金融司副司长）
编审委员会主编： 杨 峰（国家税务总局所得税管理司综合处处长）
张天犁（国家财政部税政司所得税处处长） 刘宝柱（国家税务总局所得税司制度处处长）
刘 磊（国家税务总局所得税管理司一处处长）陈福良（国家税务总局所得税司二处处长）
编审委员会副主编：孙长海 （北京市地税局所得税处处长）
兰锋利 （天津市国税局所得税处处长） 顾燕群 （湖南省地方税务局所得税处处长）
贾金桥 （河北省国税局所得税处处长） 肖 莉 （黑龙江省地税局所得税处处长）
穆志忠 （山东省地税局所得税处处长） 胡新新 （安徽省地税局所得税处处长）
涂德忠 （安徽省国税局所得税处处长） 郑明珠 （江苏省国税局所得税处处长）
庞明星 （河南省国税局所得税处处长） 赵德倍 （青岛市国税局所得税处处长）
刘玉干 （四川省国税局所得税处处长） 李晓东 （四川省地税局所得税处处长）
黄 清 （海南省地税局所得税处处长） 付锡娟 （广西区国税局所得税处处长）
唐 伟 （辽宁省国税局所得税处处长） 曲 晨 （辽宁省地税局所得税处处长）
资宗宁 （云南省国税局所得税处处长） 房方金 （云南省地税局所得税处处长）
七、参会方式：
报名参加会议的同志，请详细填写好回执表传真至会务处， 会务处按报名先后预留会议席位与学习资料。会议报到通知在开会前一周发放
电 话 13521704001 联系人 陈 路13521704001
参会费用 万 仟 佰 拾 元整 小 写
户 名 中经商联（北京）科技发展中心 开户行 工商银行北京分行西直门支行
帐 号 0200 0650 1920 0102 483
